中企出海越南：借力U9 cloud税务合规，化「关税战」为「机遇战」!

关税战下的越南,中企“第二战场”的

机遇与挑战?

       在全球关税贸易战的硝烟中,越南正以独特的魅力吸引着一批又一批中企的目光。这个东南亚国家不仅①拥有低廉的劳动力成本和②快速增长的消费市场,更以其③广泛的贸易协定和极具吸引力的④税收优惠政策,成为中企出海避税的“新宠”。

       2024年,美国对华加征245%惩罚性关税的余波未平,越南却以“对等关税”政策下调基准线至10%,并启动美越贸易协议谈判,进一步坐实了中企出海 “新热土” 的地位。其多重优势叠加政策红利,正持续为中企规避贸易壁垒、开拓国际市场提供新机遇。

       但机遇总是与挑战并存,越南对中国钢材加征37.13%反倾销税、海关系统频发宕机、原产地规则严苛等挑战接踵而至。越南市场正以“税制差异+数字化变革”为中企设下双重考验。

       如何抓住EPE企业免税红利?如何应对海关数据对账的“死亡30项”?想要在越南市场分得一杯羹,税务合规这道“关卡”必须拿下!
 

中越税制“生死局”:20% vs 25%

看懂差距=省千万

       “越南企业所得税率20%,中国25%——选错区域,税率差可能变成罚款差。”,用友专家直指中企在越税务管理的核心矛盾:两国税制看似相似,实操中却暗藏“合规地雷”。

       中越两国的税收体系均以流转税和所得税为主体,辅之以财产税、行为税等税种,形成以流转税和所得税为主体的复合税制。越南现行的税收法律法规设有以下税种:企业所得税、个人所得税、预提所得税、增值税、特别消费税、非农业用地使用税、营业牌照税、社会保障税、进出口税、环境保护税、资源税等。

实战案例

       宁波B公司是一家高新技术企业,2013年在越南设立全资海外生产基地C公司,投资总额7亿美元,主营色纺纱的生产与销售。越南原材料、能源和人力成本价格具有一定优势,加之当地税收优惠政策支持,C公司经营状况良好,自2015年起获利。

       截至2016年12月31日,C公司累计未分配利润约4876亿越南盾。2021年5月14日,C公司董事会作出利润分配决议,从2016年的未分配利润中提取约1814亿越南盾,分配给宁波B公司,汇回美元约784万元,按当期汇率折合成人民币约4993万元。

税务合规:中企在越南的“生死线”

税务不合规=“定时炸弹”

       越南的税收体系复杂,涵盖流转税、所得税、财产税、行为税等多个税种。中企若对当地税法理解不深,极易“踩雷”。比如,增值税覆盖生产、销售、服务全过程,企业需准确计算每个环节产生的增值额并纳税,一旦出错,将面临高额罚款。 

税务检查应对

       越南税务检查程序严格,企业需提前做好准备。EPE企业(出口加工企业)虽享受税务减免,但需满足特定条件,如出口比例、投资规模等。若被税务部门“盯上”,企业需及时提供完整账目、合规证明,必要时可寻求专业税务顾问协助,避免不必要的损失。

全球最低税政策:合规新挑战

       越南实施15%的全球最低税率,影响跨国企业的税务合规。企业需重新评估有效税率,确保合规。合规关键考虑因素包含:

       深刻理解ETR的计算:企业需明确其辖区ETR的计算是否符合QDMTT的规则。ETR的准确计算涉及允许的扣除项、税收抵免及收入确认方式等多项调整。

       评估税收优惠与投资决策的影响:QDMTT的实施削弱了传统税收优惠政策的吸引力。

       管理合规风险与应对监管变化:通过建立强有力的内部控制机制,定期审查ETR并进行全面税务评估,可有效降低风险。

税收优惠:越南给中企的“大礼包”

工业区税率低至10%,选错多缴一半税

       越南对不同区域的企业给予差异化税收优惠。经济区、高科技区、工业区的企业,所得税率可低至10%-17%,且“从盈利第一年即适用”。

       中企在投资前,不妨仔细研究越南的“税收地图”,选择最适合自己的“风水宝地”。例如,电子制造优选胡志明市周边高科技园区,传统加工可布局海防工业区。

FDI企业的红利

       越南为FDI(外国直接投资)企业提供企业所得税减免、进出口税免征等优惠。例如,FDI企业第2-4年内免征企业所得税,后续4-9年应缴税金减50%;5年内对于创造固定资产而进口的货物免征进口税;企业在5年内享受免土地租金,后续10年内减50%。

瞄准行业特定优惠

       越南对高新技术、环保、农业等行业给予重点扶持。中企若在这些领域投资,不仅能享受税收减免,还能获得政府补贴、贷款优惠等“大礼包”。

实战攻略:中企如何玩转越南税务?

税务合规“三步走”

       第一步:深入了解税法。企业需定期参加税务培训,关注越南税法变化,确保业务合规。

       第二步:建立合规体系。制定完善的税务管理制度,明确岗位职责,确保每个环节都有据可依。

       第三步:寻求专业支持。聘请当地税务顾问,利用他们的专业知识和经验,为企业“保驾护航”

巧用ERP与电子发票

       自 2022 年 7 月 1 日起,越南必须使用电子发票,形式上有两种:含有税务机关码和无税务机关码。最新的要求是,零售加油站需必须在2025年3月之前完成接入电子发票系统,确保100%的加油站遵守这一规定。

越南强制推行电子发票,中企若手动开票,轻则效率暴跌,重则触发税务稽查。中企可将其与ERP系统联用,实现高效开票、一键申报,不仅提高效率,还能减少人为错误。

ERP与电子发票系统联用细节

       1、确保ERP系统支持电子发票接口。

       2、进行接口测试,验证数据传输的正确性和稳定性。

       3、正式启用对接功能,确保每次生成销售订单或采购订单时,系统能够自动调用电子发票接口,完成发票的开具和接收。

       4、正式启用对接功能,确保每次生成销售订单或采购订单时,系统能够自动调用电子发票接口,完成发票的开具和接收。

ERP直连税局,开票效率飙升300%

       用友案例:某中企通过用友ERP与MISA系统直连,实现“销售订单→自动开票→三单核销”全流程自动化,日均处理发票从50张提升至200张,错误率归零。

       合规红利:系统自动生成FCT代扣税证明、增值税申报表,避免人工延误导致的10天申报死线罚款。

中企出海越南,税务合规是“金钥匙”

       越南市场潜力巨大,但税务合规是绕不开的话题。中企只有深入理解越南税法、充分利用税收优惠政策、建立合规体系,才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。记住,税务合规不是“绊脚石”,而是打开越南市场的“金钥匙”,是一张通往东南亚制造新王座的“入场券”!

       中企出海越南,机遇与挑战并存。只有做好税务合规,才能在这片热土上稳健发展,让「关税战」变成中企的「机遇战」!

前瞻建议TIPS

       紧跟政策变化:越南税收政策不断变化,中企需密切关注最新政策,及时调整税务策略。

       加强内部管理:建立完善的税务管理制度,确保每个环节都有据可依。

       寻求专业支持:聘请当地税务顾问,利用他们的专业知识和经验,为企业“保驾护航”。

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